東北網哈爾濱12月23日電 齊齊哈爾市審計局在郵政系統審計中了解到，齊齊哈爾市郵政局高度重視企業內審工作，郵政獨立運營後，在實現三年扭虧，五年自我發展的創業歷程中，充分發揮內部審計的監督和服務作用，將審計監督關口前移，由對業務的事後監督向事前、事中監督轉移，同時將審計對象後移，由對財務收支監督向企業管理、內控制度監督轉移，有效地開展行業自律，取得了明顯的審計效果。

    一、在財務收支審計的基礎上，注重對作業管理和內控制度審計，為提昇企業管理效能服務。自1999年郵、電分營以來，該局對所屬9個縣郵政局始終堅持『一年審50%，一次審兩年』的財務收支定期審計制。工作中，利用內審置身於企業之中的優勢，有針對性地開展內控制度評審和專項業務審計，幫助專業部門找出管理上的薄弱環節，規范業務管理程序。如，審計過程中針對有些單位集郵記賬員和管庫員為一人的現象，及時提出整改意見，相關縣郵政局及時糾正，有效地防止了問題出現。再如，每年對新業務都要進行專項審計。2002年在『特快專遞』專項審計中，審計部門按照作業流程，從第一道工序開始，直到財務核算為止，全方位進行審計，針對『出口清單、特快收據、特快清單、統計業務』等環節存在的問題，制定了《齊齊哈爾市郵政局特快專遞檢查辦法》，及時堵住該項業務管理漏洞。

    二、全面開展工程項目審計，嚴防工程款『跑冒滴漏』。該局對工程項目審計堅持『三制』，即：『工程合同審簽制、省投資工程預審制、本級工程必審制』。『工程合同審簽制』，是指對所有建設工程合同必須經局領導、財務、審計、法律、紀檢五方面共同審簽後纔視為有效合同，監督關口的前移，有效地從源頭堵住漏洞。『省投資工程預審制』，是指對省郵政局投資的建設項目，在省局審批前，都要進行工程結算預審。2002年，僅某業務樓裝修工程一項就審減60多萬元。『本級工程必審制』，是指對本局投資建設的項目，不論工程項目大小，施工地點遠近，都要堅持現場實地審計。主要是：審核工程量，擠乾工程量中的『水份』；審核定額，防止施工單位弄虛作假；審核材料價格，把住材料成本真實性的最初防線。三年來，該局內審部門為本級工程審減金額362萬元，為企業節約了大量的基本建設資金。

    三、開展企業領導乾部經濟責任審計，做到離任必審計。該局規定，對9個縣郵政局局長、8個市區郵政局局長、9個經營部門負責人提職、調動、離退休等離任都要進行經濟責任審計。2002年共對22名縣區局長和經營部門負責人的離任進行了經濟責任審計，審計面達100%。