關於黑龍江省2005年預算執行情況和2006年預算草案的報告

　　(書 面)

　　黑龍江省財政廳

　　(2006年2月7日)

　　各位代表：

　　受省人民政府委托，向大會報告全省及省本級2005年預算執行情況和2006年預算草案，請予審議。

　　一、2005年全省及省本級預算執行情況

　　2005年，在省委的正確領導和省人大的監督指導下，全省各級政府認真貫徹黨的十六屆五中全會精神，緊緊圍繞實現『努力快發展，全面建小康』的戰略目標，銳意進取，紮實工作，較好地完成了省十屆人大四次會議批准的預算任務。

　　據快報統計，2005年全省全口徑財政收入738.3億元，可比口徑增長(以下簡稱『同比增長』或『同比下降』)21.1%。其中：上劃收入345.7億元，同比增長24.1%；地方財政收入392.6億元，同比增長18.6%。地方財政收入中，一般預算收入318.2億元，同比增長17.4%；基金預算收入74.4億元，同比增長24.1%。全省地方財政支出861.4億元，同比增長16.1%。其中：一般預算支出787.8億元，同比增長15.7%；基金預算支出73.6億元，同比增長20.6%。

　　省本級全口徑財政收入307.5億元，同比增長23.8%。其中：上劃收入179.8億元，同比增長25.3%；地方財政收入127.7億元，同比增長21.7%。地方財政收入中，一般預算收入100.9億元，同比增長21.1%；基金預算收入26.8億元，同比增長23.8%。省本級地方財政支出290.8億元，同比增長8.7%。其中：一般預算支出267.8億元，同比增長9.4%；基金預算支出23億元，同比增長7.4%。

　　2005年全省地方財政收入392.6億元，加中央結算補助501.6億元(其中：中央補助收入510.6億元，具體項目包括：消費稅和增值稅稅收返還收入73.8億元，所得稅基數返還收入12.3億元，一般轉移支付補助收入51.9億元，緩解縣鄉財政困難獎補資金9.7億元，調整工資轉移支付補助收入42.1億元，年終一次獎3.6億元，艱苦邊遠地區津貼補助收入4.2億元，免征農業稅轉移支付補助收入26.8億元，農村稅費改革轉移支付補助收入9.7億元，專項補助收入249.9億元，結算補助收入9.5億元，企事業單位預算劃轉補助收入16.1億元，出口退稅免抵未調庫補助1億元；我省上解中央支出9億元，其中，原體制上解7.6億元，專項上解0.9億元，出口退稅專項上解0.5億元)，加上年結轉支出123.8億元和調入資金3.1億元後，財力合計1021.1億元，減當年財力支出861.4億元和調出資金0.2億元及結轉下年支出128.9億元後，當年結餘30.6億元。其中，一般預算收支淨結餘9.5億元，基金預算收支滾存結餘21.1億元。

　　2005年省本級地方財政收入127.7億元，加中央結算補助501.6億元(項目同上)，上年結轉支出93.7億元和調入資金2.3億元，減與市(地)結算304.8億元(其中：省補助地市316.5億元，具體項目包括：消費稅和增值稅稅收返還收入43.1億元，所得稅基數返還收入14.7億元，一般轉移支付補助收入32.5億元，緩解縣鄉財政困難獎補資金10.7億元，調整工資轉移支付補助收入43億元，免征農業稅轉移支付補助收入26.8億元，農村稅費改革轉移支付補助收入10.1億元，專項補助收入102.7億元，結算補助收入32.9億元；地市上解省支出11.7億元，其中，固定上解8.3億元，專項上解0.5億元，其他上解2.9億元)後，財力合計420.5億元，減當年財力支出290.8億元，結轉下年支出113.1億元後，當年結餘16.6億元。其中，一般預算收支淨結餘7.7億元，基金預算收支滾存結餘8.9億元。

　　總體上看，2005年全省預算執行情況良好，呈現以下突出特點：

　　財政收入實現了『三高』：一是全省財政收入規模再創新高。全省和省本級一般預算收入首次突破300億元、100億元大關，分別比上年增收28.8億元和11億元；地市級一般預算收入也首次超過200億元，增收17.8億元；縣級全口徑財政收入(包括一般預算收入和上劃收入，下同)達到99.2億元，增收19億元，其中，億元以上縣(市)已達到30個，綏芬河市和肇東市超過6億元，阿城市和雙城市超過5億元，肇源縣和安達市超過4億元。二是縣級財政收入增幅再創新高。縣級財源建設成效顯著，全口徑財政收入增幅在前四年5.3%、7.5%、8.5%和14.7%的基礎上，2005年提高到18.6%，五年年均遞增12.4%，比財源建設五年規劃確定的目標提高了4.9個百分點。三是市縣人均財力水平有所提高。按照構建和諧社會的要求，省級財政進一步加大了對財政困難縣(市)的一般性轉移支付力度，2005年安排省對下一般性轉移支付資金32.5億元，比上年增加7.5億元，提高了市縣基本支出標准和保障能力，各市縣當年全部實現了收支平衡，略有結餘。市縣財政供養人口人均財力達到3萬元，比上年提高0.5萬元，其中，縣級人均財力2.2萬元，比上年提高0.4萬元。

　　財政支出體現了『三保』：一是保障了行政事業單位職工工資足額發放。2005年全省各項事業費支出550.9億元，同比增長13%，確保了行政事業單位職工工資按時足額發放。同時，省級財政專門安排轉移支付資金5.2億元，幫助財政困難市縣從2005年起兌現省裡以前年度統一出臺的六項津貼補貼。二是保障了社會保障支出。2005年全省社會保障支出109.8億元，同比增長17.6%，增加13.1億元。其中：省級社會保障支出56億元，同比增長22.6%，增加1億元，全力支持了國有企業下崗職工基本生活保障向失業保險並軌工作。國有企業下崗職工生活補助、社會保險基金補助和再就業補助分別增支2.7億元、8.7億元和3.3億元，有效保證了全省160萬名下崗職工經濟補償金和150萬名城市居民最低生活保障金的及時發放。三是保障了法定支出。2005年全省教育、科技、農業支出分別完成106.6億元、3.4億元和29.5億元，同比分別增長17.8%、16%和16.1%，均高於全省經常性財政收入增幅。此外，省委、省政府確定的其他重點支出也都得到了有力保障。

　　客觀分析2005年全省預算執行情況，存在以下一些不容忽視的問題：一是財政收入與GDP的增長不同步。2005年全省一般預算收入自然口徑增幅低於全省GDP增幅1.6個百分點，同時，低於全國平均水平。二是政府債務償還壓力較大。截至2005年，全省政府性債務餘額已達747億元，其中不良債務佔20%左右，各級政府的償債壓力較大。三是財經紀律有待加強。少數地方和單位不同程度地存在著管理不嚴，大手大腳花錢，不夠節儉的問題。同時，擠佔挪用專項資金、坐收坐支和應繳未繳財政收入、混繳省級收入等問題時有發生。上述問題，已引起省政府的高度重視，財政部門也將認真研究相關措施，不斷加以改進。

　　二、2006年全省及省本級預算安排情況

　　2006年，全省財政工作既存在加快發展的有利條件，也面臨減收增支的巨大壓力。從增收因素看，全省國民經濟的持續快速發展，將為財政收入的穩定增長奠定良好基礎；招商引資和財源建設工作的不斷深入以及振興東北地區等老工業基地財稅政策效應的逐步顯現，將成為財政收入增長的內在動力；非國有經濟的加快發展已逐漸成為財政收入的增長點。從減收因素看，提高個人所得稅工資薪金所得扣除標准、大慶原油產量和價格下降、落實就業再就業稅收優惠政策以及取消部分行政性收費項目等因素，將直接影響財政收入增長。從增支因素看，完善城鎮社會保障體系建設，支付企業改制成本，保障教育、科技、農業等法定支出增長，緩解縣鄉財政困難，改革公務員工資制度都需要一定的財力支橕。特別是省級財政落實建設社會主義新農村、構建和諧社會和建設資源節約型、環境友好型社會的要求，支出壓力尤為突出。這些減收增支因素，都要靠大力增收節支和爭取國家支持來解決。

　　基於對上述形勢的分析，根據2006年全省國民經濟和社會發展計劃，全省預算編制的指導思想是：認真貫徹落實黨的十六屆五中全會、中央經濟工作會議、全國財政工作會議和省委九屆七次全會、省委經濟工作會議精神，以科學發展觀為統領，抓好財源建設，強化收支監管，做大財政經濟蛋糕；調整和優化支出結構，重點滿足公共需要，加快公共財政建設步伐；以收定支，量入為出，確保收支平衡。

　　按照上述指導思想，2006年全省預算安排的基本原則：一是穩定增收的原則。財政收入安排要做到積極穩妥，進一步強化收入管理，加大稅費征管力度，努力增加財政收入。二是保障重點的原則。按照建立公共財政的要求，重點支持教科文衛、社會保障、新農村建設和政權運轉等方面，同時，確保省委、省政府確定的其他重點支出。

　　根據上述指導思想和原則，2006年全省財政收支安排為：地方財政收入372.6億元，同比增長10%。其中：一般預算收入319.4億元，同比增長12%；基金預算收入53.2億元，與上年持平。地方財政支出612億元，同比增長12.2%。其中：一般預算支出548.3億元，同比增長13.2%；基金預算支出63.7億元，同比增長4.4%。

　　2006年省本級財政收支安排為：地方財政收入120.5億元，同比增長6.3%。其中：一般預算收入93.6億元，同比增長8%；基金預算收入26.9億元，同比增長0.1%。省本級地方財政支出156.2億元，同比增長9.5%。其中：一般預算支出129.3億元，同比增長9%；基金預算支出26.9億元，同比增長12%。

　　根據《中華人民共和國預算法》要求，按照現行財政體制計算，2006年全省及省本級一般預算收支及基金預算收支安排是平衡的。2006年全省一般預算收入安排319.4億元，加與中央結算229.1億元(其中，消費稅和增值稅稅收返還收入72.5億元，所得稅基數返還收入12.3億元，一般轉移支付補助收入42.9億元，調整工資轉移支付補助收入42.1億元，年終一次獎3.6億元，艱苦邊遠地區津貼補助收入4.2億元，免征農業稅轉移支付補助收入26.8億元，農村稅費改革轉移支付補助收入9.7億元，專項補助收入0.5億元，結算補助收入9.5億元，企事業單位預算劃轉補助收入16億元；我省上解支出11億元，其中，原體制上解7.6億元，專項上解0.9億元，出口退稅專項上解0.5億元，償還政府債務2億元)，財力合計548.5億元，當年全省一般預算支出安排548.3億元，當年結餘0.2億元。

　　2006年省本級一般預算收入安排93.6億元，加與中央結算229.1億元(項目同上)，減與地市結算201.1億元(其中，消費稅和增值稅稅收返還收入44.5億元，所得稅基數返還收入14.7億元，一般轉移支付補助收入42.9億元，調整工資轉移支付補助收入43億元，免征農業稅轉移支付補助收入26.8億元，農村稅費改革轉移支付補助收入10.1億元，結算補助收入14.8億元，企事業單位預算劃轉補助收入16億元；上解省支出11.7億元，其中，原體制上解8.3億元，專項上解2.9億元，出口退稅專項上解0.5億元)後，財力合計121.6億元，加上年結轉7.7億元後，全省一般預算支出安排129.3億元，其中，總預備費按《中華人民共和國預算法》要求安排3.9億元。

　　按照全國財政工作會議和省委經濟工作會議精神，本著集中財力辦大事的原則，在2006年省本級預算的安排上，新增專項支出重點向以下六個方面傾斜：一是按照建設社會主義新農村的要求，向『三農』方面傾斜。安排農業方面資金14.1億元，同比增加7.4億元，增長110.2%，主要用於農村中小學危房改造、農村居民最低生活保障、通村公路和村屯道路建設、農民住房改造補助、小型農田水利建設、農村敬老院改造、農機具更新、農村醫療救助、農業保險、新型農村合作醫療、化解鄉村債務獎勵以及禽畜防疫體系建設等方面。二是按照構建和諧社會的要求，向社會保障方面傾斜。安排社會保障方面資金8.6億元，同比增加6.3億元，主要用於國有企業改制(2.1億元)和做實基本養老保險個人賬戶、未參保城鎮集體職工發放生活費和城鎮義務兵家屬優待金、實行農村最低生活保障制度等方面。三是按照教育優先發展的要求，向教育方面傾斜。安排教育方面資金3.1億元，同比增加1.3億元，增長70.1%，主要用於農村中小學遠程教育、國家重點評估院校建設、職業教育、高校貧困生助學貸款貼息以及農村義務教育『兩免一補』方面。四是按照提高企業自主創新能力的要求，向科技方面傾斜。安排科技方面資金3.6億元，同比增加1.3億元，增長56.6%，主要用於鼓勵企業自主創新、加強高新技術產業化示范基地和科技平臺建設。五是按照促進社會事業全面發展的要求，向文化、體育、衛生等方面傾斜。安排文化、體育、衛生方面資金1.3億元，同比增加0.5億元，增長56.5%，主要用於改造建設鄉鎮以下文化中心、備戰十一屆全運會、舉辦十一屆省運會和建設公共衛生體系等方面。六是按照建設資源節約型、環境友好型社會的要求，向生態省建設傾斜。安排生態省建設資金1.1億元，同比增加0.2億元，增長20%，主要用於農業生態環境建設、農村環境綜合治理、退耕還林還草補助和江河治理等方面。

　　從2005年開始，省直110個一級預算單位全部向省人代會報送部門預算。2006年部門預算的編制有以下四個方面的變化：一是推進和完善了項目預算管理。省發改委、科技廳等14個具有二次分配權部門專項資金的30%編入年初部門預算。二是建立了非稅收入管理和征收激勵機制。對非稅收入實際完成超過年初預算的，分別實行全額返還或按成本率上浮一定比例返還的激勵政策，全部用於超收單位事業發展。三是完善了事業單位收入成本測算。在2005年行政事業性收費成本調研的基礎上，2006年進一步核定了事業單位收入成本。四是完善了財政供養人員信息管理系統。詳細采集了財政供養人員個人信息，摸清了財政供養人員底數，為科學編制預算提供了依據。

　　三、確保完成全年預算任務的主要工作措施

　　2006年是我省實施『十一五』規劃的開局之年，做好2006年的財政工作，對於保障全省『十一五』時期經濟社會健康發展意義重大。為了圓滿完成全年預算任務，要努力做好八個方面的工作：

　　(一)繼續推進財源建設，進一步增強財政實力。鞏固縣級財源建設成果，突出抓好市級財源，充分挖掘省級財源潛力。比照省對縣(市)的作法，對享受轉移支付的市(地)實行一定三年不變的政策，加大『三獎一補』資金投入力度，擴大招商引資獎勵資金規模，調動市縣發展經濟、增收節支的積極性；通過省市預算安排、財政借款和國家開發銀行貸款等方式，將全省政策性擔保機構資本金規模由現在的10億元擴充到25億元，解決企業融資難問題；繼續利用開發銀行貸款，對經過批准的重點經濟技術開發區、工業園區等的基礎設施建設給予支持；整合生產性資金，加大前期費用投入，鼓勵各地引進對當地經濟具有牽動作用的大型支柱項目；完善財源建設工作推進責任制，抓好重點財源項目的跟蹤問效，強化財源建設考評工作。

　　(二)加大財政服務『三農』力度，推進社會主義新農村建設。進一步加大支農資金投入。重點支持農業基礎設施建設，提高農業綜合生產能力，支持農村基礎設施建設和農村社會事業發展，新增的教育、文化、衛生支出重點用於農村。繼續落實各項惠農政策。全面推進以農村稅費改革為主要內容的農村綜合改革，促進鄉鎮政府轉變職能，探索建立分級投入、責任明確的農村義務教育經費保障機制；積極開展綏化市償還鄉村債務獎勵試點，逐步擴大試點范圍，堅決遏制並逐步化解鄉村債務；完善『一事一議』以獎代補政策，支持農村公益事業發展；將糧食直補資金總額增加到糧食風險基金總規模的50%，鼓勵農民發展糧食生產；繼續落實良種補貼政策，促進農作物優良品種推廣；加大對購置農機具補貼的投入，提高農業生產效率。創新財政支農方式。完善農業產業化資金投入方式，采取『以獎代補』辦法支持龍頭企業發展和基地建設，帶動農民增加收入；設立農業保險專項補助資金，支持奶牛保險，促進『主輔換位』；繼續加大參股經營力度，推進農業開發市場化運作；實行涉農補貼『一折通』辦法，確保涉農補助資金及時、足額、透明、安全發放；繼續抓好農業財政和農業開發聯系點工作，把聯系點建成社會主義新農村的示范村。

　　(三)支持經濟發展，促進經濟結構調整。壓縮對企業技術改造、農業產業化發展和綠色食品等生產性資金的投入，重點支持體制、機制創新和經濟發展的關鍵環節。支持企業提高自主創新能力。加大省級高新技術產業資金的投入力度，重點支持企業、科研院所、大專院校研發核心技術和關鍵技術，加快科技成果轉化；支持重大裝備工業企業研制進口替代產品；鼓勵和引導企業發展高效節能技術、環保技術，大力發展循環經濟，實現可持續發展。支持老工業基地調整改造。認真落實稅收優惠、資金傾斜、信貸擔保和出口獎勵等鼓勵扶持政策，推動我省六大基地和哈大齊工業走廊開發建設，支持資源型城市可持續發展。加大對省管國有企業改制、第二批中央企業分離辦社會職能、資源枯竭煤礦和軍工企業關閉破產以及國有糧食企業改革的支持力度，推進國有經濟結構調整。促進對俄經貿科技合作戰略昇級。圍繞規劃和建設以綏芬河、黑河和同江三個口岸為依托的對俄經貿產業帶，支持對俄工業加工園區和農產品出口加工基地建設；鼓勵企業開發境外能源原材料。支持第三產業和非公有制經濟加快發展。研究財政扶持第三產業發展的相關政策，促進旅游、物流、服務業等加快發展。發揮中小企業發展專項資金的作用，重點支持縣(市)中小企業工業園區建設，吸引個體私營企業向工業園區集聚；支持中小企業社會化服務體系建設，為非公有制企業發展搭建信息網絡、人纔培訓、融資擔保等服務平臺。

　　(四)加大公共支出保障力度，支持構建和諧龍江。保障人員支出和公用經費。進一步規范財政供養人員收入分配秩序，逐步提高機關事業單位職工工資水平。提高住房公積金標准，做好省直住房貨幣化補貼政策出臺前的准備工作。保障機關事業單位公用經費支出，提高公用經費水平。保障突發性公共事件應急處理所需經費。加大對社會保障的支持力度。完善並落實就業和再就業各項優惠政策。積極籌措資金，將做實的基本養老保險個人賬戶財政應負擔的資金落實到位。將基本醫療保險覆蓋面擴大到城鎮所有從業人員，重點解決靈活就業和困難企業職工的參保問題。將低保對象財政月人均補差標准提高到70元，並實現動態管理下的應保盡保。安排省級補助資金，建立農村最低生活保障制度。擴大全省新型農村合作醫療試點范圍，將試點縣(市)由14個擴展到33個。保障社會事業發展。通過增加省級財政投入和其他多種方式籌集資金，在今年秋季開學前全部完成全省113萬平方米農村中小學D級危房改造任務；繼續做好農村義務教育階段學生『兩免一補』工作，適當提高農村貧困寄宿生生活費補助標准；利用開發銀行貸款，支持職業教育學院(校)加強學科和專業建設；支持高校重點學科和重點實驗室建設；全面啟動省直主管部門和市(地)所屬29所高職高專院校助學貸款工作。加大對應用技術研究與開發的投入，支持產學研相結合的科技自主創新能力建設項目，提高科技成果轉化率。研究財稅優惠政策，支持財政供養的部分文化事業單位走向市場；設立省級農村文化建設專項資金，重點支持鄉鎮文化站(室)和文化中心建設，豐富農民的精神文化生活。加大對公共衛生體系建設的投入，不斷提高全省疾病預防和醫療救治能力，改善農村醫療衛生工作條件。支持做好2009年世界大學生冬季運動會的籌備工作，整合現有的冰雪體育文化資源，做大做強冰雪體育文化產業。繼續落實農村計劃生育家庭獎勵扶助政策。加大資金保障力度，研究制定財政扶持政策，支持城市大氣、水污染綜合治理以及廢棄礦山、老礦山生態環境恢復和治理工作；重點支持環境監測和環保執法能力建設，將環保機構和人員經費全部納入同級部門預算。保障基層政法支出需要。嚴格按照政法機關公用經費規定標准落實預算，提高年初預算到位率。加大對基層政法部門的經費投入，支持政法部門依法履行職責、維護公共安全。

　　(五)繼續深化財政改革，完善財政管理體制。理順省以下財政管理體制。完善省對下轉移支付辦法，建立退出轉移支付范圍的獎勵機制；積極探索實行『省直管縣』財政管理方式；規范鄉村財政財務管理辦法。推進部門預算改革。進一步增強預算執行的剛性，減少預算執行中的追加行為；完善項目預算編制工作，將具有二次分配權的省直部門60%的項目資金編入部門預算，並建立滾動項目庫；擴大省級財政績效評價試點范圍，加快績效評價體系建設步伐。推進國庫管理制度改革。擴大省本級非稅收入收繳制度改革試點范圍，力爭將1/3省級執收執罰單位納入改革范圍，並及時啟動市縣試點工作；完善非稅收入征收激勵機制。推進政府采購制度改革。進一步擴大政府采購范圍和規模，加大工程項目的政府采購力度；推進政府采購信息化建設，促進形成區域政府采購市場；建立政府采購協議供貨制度，提高采購效率，降低采購成本。

　　(六)加大引進外資力度，強化政府債務管理。根據我省實施老工業基地振興戰略的實際需要，進一步拓寬利用外資渠道，加強與國際金融組織和國家開發銀行的金融性合作，抓好項目的論證和組織實施，促進我省經濟和社會事業發展。加強債務管理，防范和化解債務風險。摸清全省政府性債務底數，建立債務預警系統；分級建立內外債統一的政府償債准備金，確保及時償還到期債務；制訂和完善政府債務管理制度和辦法，規范各級政府的債務管理；加強對地方金融企業的財務管理，落實財政扶持政策，推進全省農村信用社改革，防范地方金融風險；建立政府債務專項審計和責任追究制度，及時發現和解決債務管理中存在的實際問題。

　　(七)強化預算約束，大力節儉一般性支出。牢固樹立勤儉節約、過緊日子的思想，加強一般性支出管理。繼續推進鄉鎮機構改革，控制和減少財政供養人員。嚴格按照車輛編制和規定標准配備公務用車，探索推行公務用車貨幣化改革。控制會議數量和規模，努力做到少開會、開短會、開電視電話會。控制接待范圍和標准，避免超規格、超標准接待。加強辦公費用管理，提倡購置儉朴實用的辦公設備，避免高檔奢華。從嚴審批各種名目的慶典和招商招展活動，控制活動規模，推行市場化運作方式，避免勞民傷財。

　　(八)加強財政法制建設和監督管理，提高依法行政水平。研究制定《黑龍江省財政部門全面推進依法行政 依法理財實施意見》，制訂實施全省財政『五五』法制宣傳教育規劃，制訂出臺《黑龍江省機關事業單位非經營性資產經營使用管理辦法》。強化對稅收收入和非稅收入的管理，完善征管手段，強化監督檢查，確保各項收入及時足額入庫。加強對財政專項資金的事前控制和績效監督，重點開展對部分縣(市)2003至2005年各類專項資金和全省科技三項費用使用情況的監督檢查，對於檢查中發現的問題，按照《財政違法行為處罰處分條例》的有關規定嚴肅處理。加強新會計准則和新會計制度宣傳培訓工作，提高會計人員業務素質。加強對會計信息質量和會計師事務所執業質量的監督檢查，規范中介機構執業行為。制定實施《黑龍江省省級財政投資評審暫行規定》，建立投資項目庫和評審專家庫，嚴格執行先評審、後審批下達預算、再按進度撥款的工作程序，提高財政資金使用效益。

　　各位代表，在新的一年裡，我們要在省委的正確領導下，自覺接受省人民代表大會及其常委會的監督指導，進一步解放思想，振奮精神，克服困難，頑強拼搏，為全省經濟和社會事業的健康發展做出新的貢獻。

　　附件： 1. 2005年全省預算收支完成情況表

　　2. 2005年省本級預算收支完成情況表

　　3. 2006年全省預算收支安排情況表

　　4. 2006年省本級預算收支安排情況表

　　5. 《關於黑龍江省2005年預算執行情況和2006年預算草案的報告》有關情況的說明